Le flux de trésorerie est un élément très important qu’une entreprise ne doit jamais négliger peu importe son activité et sa taille. Ce terme désigne les mouvements des liquidités effectué au sein d’un établissement. Grâce au calcul de ce flux, le dirigeant ou le gérant peut avoir un aperçu sur les entrées et les sorties d’argent. Mais comment calculer les flux de trésorerie correctement ? Dans cet article, nous vous disons tout.
Pourquoi doit-on calculer les flux de trésorerie ?
Tout d’abord, sachez que le flux de trésorerie est un terme totalement différent de bénéfice. En effet, les bénéfices tiennent comptent des amortissements.
Le calcul des flux de trésorerie permettent d’analyser la santé financière d’une entreprise que ce soit à court, à long ou à moyen terme.
En tant que gérant, il est très important de connaître les mouvements d’argent au sein de l’entreprise afin de prévenir un manque de liquidité.
Une fois le calcul effectué, lorsque les flux sont positifs, cela signifie que la société dispose encore des fonds propres qu’il pourra par la suite dépenser.
Par contre, lorsqu’ils sont négatifs, cela signifie que la société doit attendre des rentrées d’argent pour pouvoir subvenir aux prochaines dépenses. Dans ce cas, l’entreprise a donc besoin d’argent.
Tout savoir sur le calcul les flux de trésorerie
Le flux de trésorerie correspond aux sommes d’argent qui traversent les comptes de votre société. Voici tout ce que vous devez savoir à propos de son calcul.
Quelle formule utilisée pour calculer les flux de trésorerie ?
Dans une entreprise, le flux de trésorerie correspond au montant des recettes (entrants) moins les dépenses (sortants). Donc, la formule la plus simple à utiliser pour calculer les flux de trésorerie est :
Flux de trésorerie = Recettes – Dépenses.
Qui se charge de ce calcul ?
La personne qui se charge de ce calcul peut varier d’une entreprise à une autre. Mais en général, cette tâche est confiée au service comptable.
Quand calculer les flux de trésorerie ?
Tout d’abord, sachez que chaque entreprise dispose de ses propres règles de fonctionnement interne. Mais en général, le calcul des flux de trésorerie se fait entre le début et la fin du mois. Certaines entreprises, notamment les PME, effectuent le calcul toutes les semaines.
Comment bien suivre les flux de trésorerie ?
La meilleure méthode qui vous permet d’avoir une vision du flux de trésorerie d’une entreprise est de faire un tableau de flux de trésorerie.
Ce tableau est très important car il permet d’analyser la provenance d’un flux ainsi que sa variation en considérant tous les encaissements et les décaissements.
C’est un véritable outil de gestion financière. Mais le tableau de flux de trésorerie permet également de :
- diagnostiquer la santé financière de la société,
- avoir un aperçu sur la manière dont l’entreprise génère sa trésorerie,
- évaluer la situation de l’entreprise et sa capacité à financer ses investissements,
- etc.
Pour élaborer un tableau de flux de trésorerie, vous pouvez vous servir d’un classeur Excel. Mais vous pouvez également opter pour un logiciel si vous en avez les moyens.