Vous avez déjà entendu parler du budget de trésorerie ? Vous souhaitez en savoir plus à propos de ce terme ? Dans cet article, nous vous disons tout.
Budget de trésorerie : c’est quoi ?
Le budget de trésorerie est un plan prévisionnel réalisé au sein d’une entreprise dans le but d’avoir un aperçu sur les recettes et les dépenses.
Grâce à ce budget de trésorerie, l’entreprise est capable d’anticiper des difficultés financières qu’elle rencontre. Mais cela lui permet également de bien gérer sa trésorerie.
Pour présenter ce plan, l’entreprise va utiliser un tableau où tous les montants à encaisser et les montants à décaisser (soit semaine par semaine, soit mois par mois) sont notés.
De quoi est constitué ce budget de trésorerie ?
Ce budget est constitué de budget des encaissements et de décaissement.
Encaissement
Ce budget correspond à tous les rentrées d’argent comme :
- le paiement des factures venant des clients de l’entreprise,
- les subventions et aides que la société peut obtenir,
- le montant des emprunts,
- le déblocage de certains fonds,
- les différents apports,
- les différents remboursements (tels que la TVA par exemple).
Décaissement
Ce budget correspond à tous les montant à décaisser par la société tels que :
- le salaire des employés,
- les indemnisations,
- les différentes charges de la société (la facture d’électricité, la connexion, le loyer, etc.) ;
- le paiement des fournisseurs et des prestataires de services,
- la régularisation des taxes et des impôts,
- le remboursement des prêts effectués par la société,
- etc.
Pourquoi une entreprise effectue-t-elle un budget de trésorerie ?
Voici quelques bonnes raisons qui poussent les entreprises à établir un budget de trésorerie.
Etablir un budget de trésorerie pour anticiper les besoins de financement
Le budget de trésorerie aide l’entreprise à faire face aux échéances de paiement. Cela lui permet de lutter contre les problèmes financiers.
Etablir un budget de trésorerie pour faire des évaluations et prendre des mesures correctives en cas de souci
Le budget de trésorerie doit toujours être analysé et suivi. Cela permet d’éviter les mauvaises surprises. Mais l’analyse entre le plan prévisionnel et le réel permet également de mettre en place des mesures correctives pour les prochaines périodes.
Par exemple, si vos clients ne vous paient pas avant la date butoir, vous pouvez renforcer vos conditions de ventes et de suivi de vos créances.
Etablir un budget de trésorerie pour maintenir une bonne communication avec les différentes partenaires financiers
Les budgets de trésoreries sont très appréciés par les partenaires financiers, notamment la banque.
En effet, cet outil prouve que l’entreprise est bien organisée et peut tout contrôler. Les relations entre les deux établissements deviennent sereines et l’entreprise peut communiquer avec sa banque en toute tranquillité.
En cas de problème financier, les négociations seront plus faciles à entretenir.